Имущественный налоговый вычет – 2015

Нафанаил

Покупая жилье, вы можете получить налоговый вычет и вернуть подоходный налог. Сделайте это в налоговой по месту жительства или удаленно через интернет.

Кто может получить имущественный налоговый вычет?

Правом на налоговый вычет обладает налогоплательщик, который осуществлял определенные операции с имуществом, в частности:

покупку жилья (дома, квартиры, комнаты и т п.);
строительство жилья или приобретение земельного участка для этих целей;
Для получения налогового вычета необходимы: либо свидетельство о регистрации и договор купли-продажи, либо акт приема-передачи и договор долевого участия.

Кроме этого налогоплательщик должен иметь налогооблагаемый доход по ставке 13%. Например, если ИП применяет упрощенную систему налогообложения, то получить налоговый вычет он не сможет.

Если налогоплательщик купил квартиру в 2013 году, а свидетельство о регистрации получил в 2014-м, то, начиная с 2014 года, он имеет право получить имущественный налоговый вычет.

Какие документы нужны:

Паспорт
Декларация 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги
Декларация 3-НДФЛ, в которой указывается, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета
Если квартира куплена через договор долевого участия:

Договор долевого участия в строительстве, либо договор уступки права требования
Акт приема-передачи, либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику
Платежные документы. Например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца
Если квартира куплена на вторичном рынке:

Договор приобретения квартиры. Например, договор купли-продажи
Платежные документы. Например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца
Документы, подтверждающие право собственности на квартиру. Например, свидетельство о государственной регистрации права
Если куплен дом и земельный участок:

Договор приобретения земельного участка с жилым домом
Платежные документы. Например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца
Документы, подтверждающие право собственности на жилой дом. Например, свидетельство о государственной регистрации права
Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок. Например, свидетельство о государственной регистрации права
Налоговый вычет можно получить не только на недвижимость, но и на проценты по ипотеке.

Для этого нужны следующие документы:

Кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему
Документы, подтверждающие уплату процентов по ипотеке. Например, справка из банка
Вычет оформляется на фактически уплаченные проценты. Например, если ипотечный договор оформлен на 10 лет 3 года назад, то налоговый вычет оформляется на сумму процентов, уплаченных за 3 года. На проценты, выплаченные в следующий год, налоговый вычет можно будет получить в следующем году.

Документы для получения вычета за 2014 год подаются в 2015. Следовательно, получая вычет сейчас, необходимо учитывать изменения, которые стали действовать с 2014 года.

Вычет при покупке квартиры — 2015: что изменилось

Если до 2014 года имущественный налоговый вычет оформлялся только на один объект недвижимости, то сейчас его можно получать с нескольких квартир. Ограничение по сумме остается тем же — не более чем на 2 млн руб. Например, если квартира стоит 1,5 млн руб., то можно будет получить вычет еще на 500 000 руб. с последующей квартиры.

До 2014 года не было ограничений по процентам по ипотеке. Например, с переплаты 10 млн руб., можно было получить вычет на все 10 млн руб. Начиная с 2014 года, введено ограничение на вычет по ипотечным процентам, размером в 3 млн. руб.

Есть некоторые нюансы с оформлением вычета, в зависимости от вида собственности:

Единоличная собственность. При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб.
Общая долевая собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.
Общая совместная собственность. До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. Поэтому выгоднее было оформить вычет только на одного из супругов, а другой в будущем смог получить еще один налоговый вычет.
С 2014 года ограничения 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если квартира стоит 5 млн руб., то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб., можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб., и тогда у каждого остается по 500 000 руб., которые можно использовать на следующие объекты.
Этапы получения имущественного налогового вычета

Чтобы получить имущественный налоговый вычет в 2015 году, необходимо пройти несколько этапов.

Этап 1. Соберите копии всех необходимых документов.

Копии документов, подтверждающих право на жилье:

при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
при приобретении квартиры — договор купли-продажи, акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;
при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом;
при погашении процентов по ипотеке — ипотечный договор.
Копии платежных документов:

подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества. Например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств;
свидетельствующие об уплате процентов по ипотечному договору. Например, справка об уплаченных процентах за пользование кредитом.
Этап 2. Возьмите у работодателя справку 2-НДФЛ.

Этап 3. Заполните декларацию 3-НДФЛ по имеющимся данным (паспорт, 2-НДФЛ и т д.).

Форма налоговой декларации за 2014 год
Инструкция по заполнению налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2014 год
Этап 4. Напишите заявление о перечислении денег на счет.

Для того чтобы налоговая смогла перечислить вам сумму излишне уплаченного налога, необходимо написать заявление о перечислении денег на счет. Образец заявления можно найти на сайте налоговой.

В заявлении укажите:

паспортные данные;
номер налоговой инспекции, в которую подается заявление;
реквизиты банковского счета, на которые нужно перечислить сумму. Сумма в заявлении должна совпадать с суммой, указанной в декларации.
Если имущество покупалось в общую совместную собственность, нужно предоставить:

копию свидетельства о браке;
письменное заявление о договоренности супругов о распределении размера имущественного налогового вычета.
Этап 5. Комплект документов предоставьте в налоговую инспекцию по месту жительства.

Важно! При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Налоговая проверяет документы в течение 3-х месяцев. Если с документами все в порядке, то в течение еще месяца деньги поступят на ваш счет. Таким образом, на процедуру получения имущественного налогового вычета уходит максимум 4 месяца.

Получение имущественного налогового вычета через работодателя

При обращении к работодателю имущественный налоговый вычет можно получить до окончания налогового периода.

Что нужно сделать:

Написать заявление (в произвольной форме) на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
Сделать копии документов, подтверждающих право на получение вычета.
Предоставить в налоговый орган по месту регистрации заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.
Получение имущественного налогового вычета через интернет

Чтобы сдать документы на имущественный вычет в налоговой инспекции в печатном виде, необходимо:

разобраться в предметной области при заполнении формы 3-НДФЛ;
выделить время на посещение налоговой инспекции;
посетить инспекцию повторно в случае ошибок в документах или отсутствии всех необходимых копий и оригиналов документов.
Кроме этого заявление на вычет нужно подавать по месту прописки, а не по месту жительства. Например, если налогоплательщик прописан в Красноярске, а живет в Москве, он должен лично подавать документы в Красноярске.

Чтобы избежать этих трудностей, оформите документы на получение налогового вычета через интернет.

Что для этого нужно сделать?

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе ndfl-3.com и сфотографируйте необходимые документы.

Получите автоматически сформированную декларацию 3-НДФЛ.

Дождитесь курьера и получите персональный сертификат электронной подписи.
Подпишите и отправьте документы в налоговую через интернет. Перед отправкой сервис проверит документы на наличие ошибок.

Налоговая инспекция проверит документы в течение 3 месяцев и еще в течение месяца перечислит деньги на счет.

Александр Коковин, ведущий инженер-программист компании «СКБ Контур»

источник

pa_ris · Сообщение **pa_ris** » 20 мар 2015, 10:39

Это всё известно!

Мне вот это не совсем понятно:
"Вычет при покупке квартиры — 2015: что изменилось

Если до 2014 года имущественный налоговый вычет оформлялся только на один объект недвижимости, то сейчас его можно получать с нескольких квартир. Ограничение по сумме остается тем же — не более чем на 2 млн руб. Например, если квартира стоит 1,5 млн руб., то можно будет получить вычет еще на 500 000 руб. с последующей квартиры".

Вопрос: можно ли воспользоваться вычетом 2 раз? Ранее предоставлялся в 2003-05 г. на сумму 250 т.р.

Нафанаил

pa_ris, это уже вопрос в налогову. думаю нет поскольку вы воспользовались своим правом вычета до вступления закона в силу и соответственно утратили право дальнейшего использования - вычет предоставляется раз в жизни, но теперь если с одного раза "не выбрал" со всех 2 млн то "остатки" можно будет "добрать" в последующем

stratonavt · Сообщение **stratonavt** » 22 мар 2015, 06:35

И снова тyт Нафанаил, темy напостил :cherep:

хотя мне понравилось что есть подача декларации через интрнет

tyumenka0902

Нафаня, думаю, если будет конкурс, то выиграешь в номинации самые бесполезные темы форума кар72! Скажи, ты только тут бред несешь или по жизни такой зануда?

SLEZA · Сообщение **SLEZA** » 22 мар 2015, 20:32

Нафанаил, а если недвижимость покупалась в 2004 и 2011 году , и на момент покупки, покупатель был в декретном отпуске, а после и вовсе сменил работу, может ли он еще претендовать на вычет сегодня или есть какой то срок давности сделки?

Нафанаил

SLEZA, вычет можно получать много лет до тех пор пока не выберешь всю причитающуюся сумму. а вот по срокам подачи надо уточнять - по 2014 году точно успеваешь подать документы на получение налогового вычета

gridmax · Сообщение **gridmax** » 18 янв 2016, 17:29

Нафанаил писал(а):С 2014 года ограничения 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если квартира стоит 5 млн руб., то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб., можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб., и тогда у каждого остается по 500 000 руб., которые можно использовать на следующие объекты.

Вот такая ситуация и у меня, квартира стоит 5 млн, в долевой собственности с супругой по 1\2 доли. Я своим правом пользовался давно, лет 10 назад, супруга не пользовалась. При устном вопросе сотруднику налоговой службы, получили ответ, что супруга может получить вычет только с половины от 2 млн., т.е с 1 млн. получить 130 тысяч. Вот и возник вопрос, так ли это, либо некомпетентность сотрудника?

Explorer · Сообщение **Explorer** » 18 янв 2016, 17:43

Интересно, а планируется ли повышение суммы, например до 3 млн)))) Просто может стоить подождать пару-тройку лет и получить 390 вместо 260 :cherep:

Апрельская

Нафанаил писал(а):SLEZA, вычет можно получать много лет до тех пор пока не выберешь всю причитающуюся сумму. а вот по срокам подачи надо уточнять - по 2014 году точно успеваешь подать документы на получение налогового вычета

т.е. более трех раз можно подавать декларацию и получать имущественный вычет? :???:

Нафанаил

Апрельская, Сталкивался с людьми, которые не один раз получали вычеты, но все они в сумме не превышали 260 тысяч. При чем получали они вычеты с разных объектов. Как они это делали - не в курсе деталей т.к. не я им оформлял все.
gridmax,

Вот и возник вопрос, так ли это, либо некомпетентность сотрудника?

тут 50 на 50 - возможно приняли какие-то поправки которые все вернули к старой схеме (вычет с объекта), возможно не компетентность (приходилось сталкиваться в налоговой с таким явлением - большинство знают только какие кнопочки наживать на компьютере и даже не думаю что и зачем делают). Вопрос лучше адресовать к бухгалтерам или самому найти ссылку на это в законах (например напротив налоговой есть большой консультационный центр - могут за деньги за вас все заполнить, а еще могут проконсультировать)

Slava · Сообщение **Slava** » 19 янв 2016, 08:17

gridmax писал(а):При устном вопросе сотруднику налоговой службы, получили ответ, что супруга может получить вычет только с половины от 2 млн., т.е с 1 млн. получить 130 тысяч. Вот и возник вопрос, так ли это, либо некомпетентность сотрудника?

вполне может быть, т.к. отчет идет с момента регистрации собственности, а не с того как вы подали декларацию, т.е. на момент регистрации собственности налоговый вычет был с 1 млн.. (но это не аксиома, так предположение).

Тоже вопрос, могу ли я за супругу получить вычет (на лечение, на обучение)? она так сказать на иждивении, без дохода.

gridmax · Сообщение **gridmax** » 19 янв 2016, 08:24

Нафанаил писал(а):Вопрос лучше адресовать к бухгалтерам или самому найти ссылку на это в законах

Я думал тут сотрудники налоговой консультируют

Slava писал(а):вполне может быть, т.к. отчет идет с момента регистрации собственности

Регистрация собственности свежая, 2015 года

Sergeika · Сообщение **Sergeika** » 19 янв 2016, 09:23

Апрельская писал(а):
Нафанаил писал(а):SLEZA, вычет можно получать много лет до тех пор пока не выберешь всю причитающуюся сумму. а вот по срокам подачи надо уточнять - по 2014 году точно успеваешь подать документы на получение налогового вычета
т.е. более трех раз можно подавать декларацию и получать имущественный вычет?

Можно сколько угодно раз подавать декларацию до тех пор, пока не выберешь свои положенные 260 тыс. рублей. Условно, ты можешь купить 10 квартир по 200 тыров, и на каждую подавать декларацию.

Отправлено спустя 13 минут 25 секунд:

gridmax писал(а):Вот такая ситуация и у меня, квартира стоит 5 млн, в долевой собственности с супругой по 12 доли. Я своим правом пользовался давно, лет 10 назад, супруга не пользовалась. При устном вопросе сотруднику налоговой службы, получили ответ, что супруга может получить вычет только с половины от 2 млн., т.е с 1 млн. получить 130 тысяч. Вот и возник вопрос, так ли это, либо некомпетентность сотрудника?

Неправда. Это некомпетентность сотрудника. Читаем 220 статью НК РФ. Вычет предоставляется человеку, а не по объекту. При подаче декларации, дополнительно пишется заявление о разделении суммы в соотношении 100% на жену и 0% на мужа. При этом не имеет значение, использовал ты или нет свое право на имущественный вычет. Кроме того, ты использовал свое право, когда был еще миллион к возврату. Сейчас пишут, что по новым правилам можно еще миллион вернуть.

Отправлено спустя 2 минуты 49 секунд:
gridmax, жена хочет получить вычет с этой же квартиры, с которой и вы получили вычет? Не понял :???:

gridmax · Сообщение **gridmax** » 19 янв 2016, 09:27

Sergeika писал(а):жена хочет получить вычет с этой же квартиры, с которой и вы получили вычет? Не понял

Не не, я получал вычет за другую 10 лет назад, а это совсем новая квартира

Sergeika писал(а):Это некомпетентность сотрудника.

Я вот почему то сразу так и подумал

Sergeika · Сообщение **Sergeika** » 19 янв 2016, 09:32

gridmax, тогда супруга спокойно подает декларацию с приложенным вышеуказанным заявлением и получает вычет с 2 млн. рублей. :yes:

gridmax · Сообщение **gridmax** » 19 янв 2016, 10:07

Нашел, может кому пригодится:
Вопрос: Супруги приобрели в 2012 г. квартиру в общую совместную собственность. Согласно заявлению о распределении имущественного вычета имущественный вычет по НДФЛ был распределен в пользу супруги в размере 100%. В каком размере может получить вычет супруг при приобретении квартиры в общую совместную собственность в 2015 г. за 4 млн руб.?

Ответ: При приобретении квартиры в общую совместную собственность в 2015 г. за 4 млн руб. супруг, который в 2012 г. написал заявление о распределении имущественного вычета по НДФЛ в пользу супруги в размере 100%, может получить имущественный вычет в размере 2 млн руб.

Обоснование: Согласно абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ (в ред. до 01.01.2014) в случае приобретения имущества в общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением.
Частным случаем такого распределения является распределение в соотношении 100% и 0% (Письмо ФНС России от 04.04.2013 N ЕД-3-3/1202@).
При этом налогоплательщик - совладелец квартиры, поименованный в заявлении о распределении имущественного налогового вычета, но лично не обратившийся в налоговый орган и не представивший налоговую декларацию, не может считаться воспользовавшимся своим правом на вычет.
Аналогичное мнение изложено в Письме ФНС России N ЕД-3-3/1202@.
С 01.01.2014 ст. 220 НК РФ претерпела изменения. Согласно этим изменениям при приобретении квартиры после 01.01.2014 в общую совместную собственность каждый из супругов может получить вычет в размере фактических расходов, но не более 2 млн руб. (п. 3 ст. 220 НК РФ). При этом размер расходов, оплачиваемых каждым из супругов, подтверждается платежными документами или заявлением супругов о распределении расходов на приобретение объекта недвижимости. Аналогичная позиция содержится в Письме Минфина России от 20.04.2015 N 03-04-05/22246.
Таким образом, при приобретении квартиры в общую совместную собственность в 2015 г. за 4 млн руб. супруг, который в 2012 г. написал заявление о распределении имущественного вычета в пользу супруги в размере 100%, может получить имущественный вычет в размере 2 млн руб.

Н.А.Спиридонова
ООО "ИК Ю-Софт"
Региональный информационный центр
Сети КонсультантПлюс